💰 증여세 계산기
산출 세액 (+)
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신고세액공제(3%) (-)
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최종 납부 예상 세액
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* 본 계산기는 참고용이며, 실제와 다를 수 있습니다.
가족 및 친족 간에 재산을 이전할 때 반드시 확인해야 하는 '증여세'. 2026년 최신 세법 기준에 따른 가족 관계별 증여세 면제 한도와 세율 구조를 확인하고, 내 예상 세액을 간편하게 계산해 보세요.
1. 한눈에 보는 2026년 증여세 핵심 요약
- 증여세 계산 공식: (증여재산가액 - 증여재산공제) = 과세표준 × 세율 - 누진공제 = 산출세액
- 핵심 포인트: 10년 동안 동일인(증여자)으로부터 받은 재산을 합산하여 과세하며, 수증자(받는 사람) 기준 관계별 공제 한도가 적용됨
- 신고 기한: 재산을 받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서에 자진 신고 및 납부 시 3% 신고세액공제 적용
2. 2026년 기준 가족 관계별 증여재산 공제(면제) 한도
국세청 고시 및 2026년 세법 기준에 따른 10년 간 누적 증여재산 공제 한도는 다음과 같습니다.
| 증여자와의 관계 | 10년간 증여재산 공제 한도액 |
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존속 (부모 ➔ 성인 자녀) | 5,000만 원 (미성년자 자녀는 2,000만 원) |
| 직계비속 (자녀 ➔ 부모) | 5,000만 원 |
| 기타 친족 (4촌 이내 혈족, 3촌 이내 인척) | 1,000만 원 |
📌 참고 (혼인·출산 증여재산 특례):
- 직계존속으로부터 혼인신고일 전후 2년 또는 자녀 출생일로부터 2년 이내에 증여받는 경우, 기본 공제 외에 1억 원이 추가로 공제되어 최대 1억 5,000만 원까지 비과세 증여가 가능합니다.
3. 과세표준별 증여세율 및 계산 구조
증여재산 공제액을 제외한 나머지 금액(과세표준)에 대해 아래의 누진세율이 적용됩니다.
| 과세표준 (공제 후 금액) | 세율 | 누진공제 |
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
4. 증여세 신고 시 반드시 확인해야 할 핵심 체크리스트
- 10년 합산 과세 확인: 과거 10년 이내에 동일한 사람에게 증여받은 재산이 있다면 합산하여 계산해야 함
- 기한 내 자진 신고: 법정 신고 기한(3개월) 내에 신고하지 않으면 무신고 가산세(20~40%)가 부과되므로 주의
- 면제 한도 내라도 신고 권장: 납부할 세금이 '0원'이더라도 향후 자금 출처 소명을 위해 증여세 신고를 해두는 것이 안전함
5. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 현금 1억 원을 성인 자녀에게 증여하면 세금이 얼마나 나오나요?
A. 성인 자녀 공제 5,000만 원을 제외하면 과세표준은 5,000만 원이 됩니다. 1억 원 이하 세율(10%)을 적용하면 산출세액은 500만 원이며, 기한 내 자진 신고 시 3% 세액공제를 받아 약 485만 원의 증여세를 납부하게 됩니다.
Q2. 부모님이 각각 자녀에게 증여하면 공제를 따로 받나요?
A. 아버지와 어머니는 법적으로 다른 증여자이므로, 각각 10년 동안 5,000만 원씩 총 1억 원을 공제받을 수 있습니다.
Q3. 증여세 신고는 어디서 어떻게 하나요?
A. 국세청 홈택스(hometax.go.kr) 홈페이지의 [신고/납부] ➔ [증여세 신고] 메뉴를 통해 공인인증서 로그인 후 직접 전자신고할 수 있습니다.
